Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
De gemeente Tilburg is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende verplichtingen en heeft een aantal rechten die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste hiervan per einde 2025 zijn:
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
a. Huurverplichtingen
De gemeente huurt per 31 december 2025 ten behoeve van maatschappelijk vastgoed en opvanglocaties 20 gebouwen van derden, voor een gezamenlijke jaarhuur van circa € 2,1 miljoen, met een totaal resterende huurverplichting van € 1,9 miljoen.
Verder heeft de gemeente Tilburg een huurgarantie verstrekt aan Koningsoord B.V. waarmee de gemeente garant staat voor de huuropbrengst voor ruimtes die door de Bibliotheek Midden Brabant, Cultureel Centrum de Schalm en de stadswinkel Berkel-Enschot worden gehuurd. Het betreft een garantie ter hoogte van maximaal € 175.000 per jaar exclusief indexering voor de duur van 30 jaar. Deze huurgarantie loopt tot 1 september 2047.
b. Wagenpark
Voor het wagenpark is er aan resterende leasetermijnen per ultimo 2025 een bedrag van € 2,0 miljoen verschuldigd. Dit komt voor het grootste gedeelte door vernieuwde leasecontracten in verband met aflopende contracten in 2025.
c. Financieringsverplichting De:Werkplaats
In maart 2024 is op de vaststellingsovereenkomst herontwikkeling De:Werkplaats een allonge bekrachtigd waarin is afgesproken dat de beide aandeelhouders van de B.V. Wijkontwikkelingsmaatschappij Tilburg De:Werkplaats (WOM) een uitvoeringskrediet ter beschikking stellen in de vorm van een lening van in totaal maximaal € 1 miljoen ten behoeve van (voor)financiering van grondproductiekosten. Ultimo 2025 bedraagt de hoogte van de lening aan de WOM € 0,95 miljoen.
d. Financieringsverplichting Bakertand BV
De Raad heeft op 18 december 2017 besloten tot verstrekking van een geldlening aan Bakertand BV (100% deelneming van Gemeente Tilburg) van maximaal € 16,5 miljoen over een periode van 10 jaar (eventueel te verlengen met nog eens 5 jaar). De exacte voorwaarden zijn begin 2018 uitgewerkt in een lening overeenkomst. Per 31-12-2025 is de verstrekte geldlening € 3.700.000. Op basis van de ondertekende samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Goirle brengt de gemeente Tilburg grond in. Deze wordt naar verwachting gefaseerd geleverd tussen 2026 en 2029.
e. Afnameverplichting gronden Spoorzone
Uit de Overeenkomst PPS Werkplaats (VOK) volgt dat er een verplichting is voor de afname van 50% van het te ontwikkelen gebied. Deze overeenkomst heeft betrekking op fase 1, voor in totaal 102.757 m2 BVO (bruto vloeroppervlak). Dit vertegenwoordigt een inbrengwaarde van € 11,7 miljoen (prijspeil 1 juli 2012) dan wel € 15,6 miljoen (prijspeil maart 2025). Hiervan is € 8,6 miljoen reeds ingebracht (prijspeil 2012). In het raadsbesluit van 25 maart 2019 (Koersdocument Spoorzone) is besloten dat de gemeente fase 2 zelf gaat ontwikkelen.
f. Investeringsverplichtingen
Per balansdatum zijn er investeringsverplichtingen aangegaan die niet in de balans zijn opgenomen. Deze komen ten laste van 2026 en verder omdat de prestatie pas na balansdatum wordt verricht. Enkel de grootste verplichtingen (> € 1 miljoen) worden in deze paragraaf benoemd. Dit betreffen investeringen in met name: onderwijsgebouwen voor basis onderwijs en voortgezet onderwijs conform het Meerjaren Integraal Huisvestingsplan (MIHP) (€ 301,5 miljoen), inrichting openbare ruimte (€ 46,2 miljoen, waar onder herinrichting Besterdring; project Bisschop Masiusstraat; groot onderhoud Kruidenbuurt, Kapelmeesterlaan, Benedictusstraat, Reinevaarstraat en Langenhof-Lange Trekke; speelplekken; versnellen led-verlichting; kap en herplant bomen), projecten gemeentegebouwen (€ 27,5 miljoen, met name bouw turnhal Stappegoor, verduurzamen Broedplaats fase 2, renovatie Textiel museum en verduurzamen Sportcentrum Reeshof), infrastructurele projecten (€ 27,0 miljoen, waar onder optimalisatie Wilhelminakanaal, Recroduct N261, Stadsforum en Stadspark Oude Dijk) en tot slot investeringen voor inzamelvoertuigen (€ 1,9 miljoen).
g. Publiek ontwikkel bedrijf
In 2023 is het Publiek ontwikkel bedrijf opgericht. Wij hebben bij oprichting 35,48% van de aandelen verkregen en moeten daarvoor in totaal € 5,9 miljoen betalen. Dit bedrag bestaat uit Aandelenkapitaal € 59.000 en Agio € 5.841.000. Tot en met 2025 hebben wij € 1.795.056,16 aan Agio gestort . Dit betekent dat wij nog een maximale bijstortingsverplichting voor Agio hebben van € 4.045.943,84.
h. Warmtebedrijf Tilburg
Op 1 juli 2025 is het Warmtebedrijf Tilburg B.V. opgericht. Wij hebben 100% van de aandelen en brengen Agio in op basis van de liquiditeitsbehoefte van het Warmtebedrijf. Tot en met 2025 is er voor € 17,5 miljoen aan krediet voor Agiostortingen beschikbaar gesteld voor de op- en inrichting, voorbereiding en realisatie van warmte-koudenet Tilburg Zuid fase 1 en voorbereiding van warmte-koudenet Kenniskwartier fase 1. Hiervan is tot en met 2025 € 2.257.314 aan Agio gestort. Dit betekent dat wij nog een maximale bijstortingsverplichting hebben van € 15.242.686.
Niet in de balans opgenomen rechten
i. Ontvangen bankgaranties
Aan de gemeente Tilburg zijn uit hoofde van zekerheidstellingen voor in totaal € 15,4 miljoen aan bank- en
concerngaranties afgegeven in het kader van m.n. verkoop van gebouwen, gronden of uitvoering van grote projecten.
j. Subsidie Mindlabs
Van de Provincie Noord-Brabant hebben we op 3 juli 2019 een subsidiebeschikking ontvangen van maximaal € 1,5 miljoen voor Mindlabs. Deze is bedoeld voor het afdekken van risico's in de eerste 10 jaar van de exploitatie van het gebouw en kan ingezet worden in geval van leegstand en als aanvulling van het verschil tussen de kostprijsdekkende huurprijs en de huurprijs die partijen/derden binnen het ecosyteem MindLabs maximaal kunnen betalen, voor zover dat bedrag lager ligt dan de kostprijsdekkende huurprijs. Ingebruikname heeft plaats gevonden per maart 2023.
k. Te ontvangen exploitatiebijdragen faciliterende grondexploitatieplannen
De commissie BBV heeft in de notitie “Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)” de verslaglegging omtrent faciliterende grondexploitatieplannen uitgewerkt. Indien er voor een faciliterend plan een overeenkomst over het kostenverhaal is gesloten, maar nog niet alle verhaalbare kosten zijn gerealiseerd, ontstaat een niet in de balans opgenomen recht. In 2025 zijn er 17 plannen met overeenkomsten waarvoor de kosten nog niet gemaakt zijn (o.a. Wijkevoort Faciliterend, Piushaven Fabriekskwartier, Kempenbaan Oost en ETZ Campusontwikkeling). In totaal betreft het een bedrag van € 11,7 miljoen aan nog te ontvangen exploitatiebijdragen.