Financieel beeld | Financieel resultaat

Financieel resultaat

I. Financieel Resultaat 2025
In onderstaande tabel is het financieel resultaat weergegeven per P&C‑productie. Bij de Tussenrapportage zagen we een resultaat van € 8,8 miljoen voordelig ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. De Najaarsbijstelling liet vervolgens een resultaat zien van € 1,1 miljoen nadelig ten opzichte van de Tussenrapportage. Dit leidt gezamenlijk tot een bijgestelde begroting van € 7,7 miljoen voordelig. Op beide momenten is de begroting aangepast op basis van de besluiten van uw raad.

In deze jaarstukken worden de financiële afwijkingen toegelicht ten opzichte van de bijgestelde begroting. Het verschil in het saldo van baten en lasten tussen de bijgestelde begroting en de realisatie bedraagt € 72,4 miljoen. Deze afwijkingen worden voornamelijk veroorzaakt door onderschrijding van de lasten. Een groot deel van deze onderschrijding op de lasten is incidenteel van aard en wordt gedekt uit onze reserves. Hierdoor wordt voor € 51,1 miljoen minder aan reserves onttrokken. Gezamenlijk leidt deze onderschrijding op de lasten en de lagere onttrekking uit de reserves tot een resultaat van € 21,3 miljoen. Het rekeningresultaat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting komt hiermee uit op € 29,0 miljoen voordelig.

Hieronder zijn de grootste voor- en nadelen ten opzichte van de Najaarsbijstelling opgenomen.
In hoofdstuk 2 zijn per veld, onder het kopje 'Wat heeft het gekost', de financiële afwijkingen meer in detail opgenomen.

Omschrijving (bedrag x € 1 miljoen)	Bedrag	% PB*
Saldo oorspronkelijke begroting 2025	0,0 -	0,00% -
Resultaat Tussenrapportage 2025 (t.o.v. oorspronkelijke begroting)	8,8 V	0,69% V
Resultaat Najaarsbijstelling 2025 (t.o.v. Tussenrapportage)	1,1 N	0,09% N
Saldo bijgestelde begroting na Najaarsbijstelling 2025	7,7 V	0,61% V
Majeure voor- en nadelen (> 0,5 miljoen) ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2025
Netto hogere uitkering gemeentefonds 2025 (september- en decembercirculaire) exclusief beleidsmatige overhevelingen	5,3 V
Regionale jeugdzorg	4,3 N
Wmo persoonsgebonden budget, begeleiding, dagopvang en beschermd wonen	3,8 V
Budget Loon-prijs-ontwikkeling	2,6 V
Lagere uitgaven en minder ontvangsten Gebundelde Uitkeringen	2,5 N
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken	2,1 V
Storting voorziening voormalig bestuur	1,2 N
Exploitatie Sportbedrijf	1,1 V
Ontwikkelingsgerichte arbeidsmatige dagbesteding	0,9 V
Financiering	0,7 V
Hogere preventieve onderhoudslasten gemeentelijk vastgoed	0,7 N
Lagere uitgaven persoonsgebonden budget jeugd	0,7 V
Resultaat minimaregelingen	0,6 N
Hogere kosten onderwijshuisvesting	0,6 N
Kinderopvangtoeslag	0,6 V
Diverse overige afwijkingen	8,7 V
Afwijkingen t.o.v. Najaarsbijstelling 2025 (exclusiefbeleidsmatige overhevelingen)	16,6 V
Niet bestede budgetten met voorstel tot beleidsmatige overheveling (m.n. decentralisatie- en integratie-uitkeringen via het gemeentefonds) zie onderdeel A bij resultaatbestemming.	4,6 V
Resultaat ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2025	21,3 V	1,67% V
Rekeningreslutaat 2025 t.o.v. oorspronkelijke begroting	29,0 V	2,27% V

* % ten opzichte van de lastenkant van de oorspronkelijke begroting

II. Voorstel bestemming resultaat
Wij stellen aan de gemeenteraad voor het resultaat bij deze jaarstukken als volgt te bestemmen.

Voorstellen aan de raad tot resultaatbestemming (bedrag x € 1 miljoen)		Bedrag
Te bestemmen resultaat bij deze jaarrekening t.o.v. de gewijzigde begroting		21,3 V
A: Voorstellen voor beleidsmatige overhevelingen	4,6 N
Vrij te bestemmen resultaat na overhevelingsvoorstellen		16,6 V
Voorstel resultaatbestemming:
B: Storten in de Algemene Reserve	0,9 N
C: Storten in de Reserve Incidentele Opgaven	5,4 N
D Storten in de reserve Fonds Stedelijke Ontwikkeling	10,3 N

Met de toevoeging van het restant resultaat overschrijdt de Algemene Reserve de bovenbandbreedte van € 40 miljoen zoals opgenomen in de Programmabegroting 2026 met € 15,7 miljoen. In lijn met de in de Perspectiefnota 2026 vastgestelde financiële strategie, waarbij 50% van het rekeningresultaat, na aanvulling van de Algemene Reserve (AR) tot de bovenbandbreedte, wordt toegevoegd aan het Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO), stellen wij voor om € 10,3 miljoen te storten in de reserve Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO) en € 5,4 miljoen toe te voegen aan de Reserve Incidentele Opgaven (RIO). De RIO is eerder, naar aanleiding van het resultaat van de Tussenrapportage 2025, al aangevuld met € 4,9 miljoen.

Toelichting overhevelingsvoorstellen:
Beleidsmatige overhevelingen: dit betreft budgetten die in 2025 niet zijn besteed en waarvan aan de raad wordt voorgesteld deze budgetten naar 2026 over te hevelen om activiteiten af te kunnen ronden. Het gaat hier om specifieke middelen voor de uitvoering van concrete activiteiten of projecten waar geen structureel budget voor aanwezig is, waarvan de uitvoering vertraagd is en die in het volgend jaar kunnen worden afgerond.