Passende ondersteuning; Werk en Inkomen

Lagere uitgaven en minder ontvangsten Gebundelde Uitkeringen
Bij de tussenrapportage werd uitgegaan van een toename van het uitkeringsbestand van 6.647 naar 6.725 en een stijging van de gemiddelde uitkeringsprijs van € 17.807 naar € 18.896 waardoor de uitkeringslast werd ingeschat op € 138,3 miljoen.
Naast een budget van € 2,6 miljoen aan terugvorderingen (onterecht verstrekte uitkeringen) werd toen uitgegaan van € 135,7 miljoen aan rijksuitkering.
Bijstandsuitkeringen:
Uiteindelijk bedraagt het uitkeringsbestand 6.525. Er zijn in 2025 1.957 uitkeringsgerechtigden ingestroomd en 1.841 mensen uitgestroomd. De gemiddelde uitkeringsprijs bedraagt in 2025 € 18.005.
Doordat het uitkeringsbestand en de gemiddelde uitkeringsprijs lager zijn uitgekomen is er een voordeel op de lasten gerealiseerd van € 0,5 miljoen.
Omdat er op terugvorderingen ook een voordeel is gerealiseerd van € 228.000 is dit per saldo € 0,7 miljoen.
Rijksuitkering:
Het definitief toegekende budget vanuit het Rijk is uitgekomen op € 132,5 miljoen; dit is € 3,2 miljoen lager dan begroot.

Op het totaal van de BUIG bedraagt het tekort € 2,5 miljoen. Dit is 2% waarmee we niet in aanmerking komen voor een vangnetuitkering.

Vertraging regionale projecten arbeidsparticipatie
De gemeente Tilburg beheert de regionale middelen voor de arbeidsmarktregio. Besluitvorming vindt plaats via het regionale portefeuillehoudersoverleg arbeidsparticipatie. Door vertraagde activiteiten en lagere uitgaven is er € 1,7 miljoen minder onttrokken aan de reserve Regionaal Fonds Arbeidsmarkt.
De lagere kosten worden met name veroorzaakt door:

• Het nog niet verlenen van een subsidie aan Midpoint voor het project Deltaplan Techniek. Midpoint is al wel gestart met de activiteiten maar de formele subsidieverlening heeft nog niet plaatsgevonden (door beperkte personele capaciteit en langere voorbereidingstijd) waardoor er van de beschikbare € 1.005.519 niet is besteed;
• Er was € 402.742 beschikbaar voor de invoering van de Wet van school naar duurzaam werk per 1 januari 2026. Hiervan is € 71.000 besteed aan regionale coördinatie. De resterende middelen blijven beschikbaar voor uitvoering in 2026.

Compensatie belastingmaatregelen medewerkers Diamant-groep
Via de decembercirculaire van het gemeentefonds is door het Rijk € 946.334 beschikbaar gesteld om medewerkers van sociaal ontwikkelbedrijven te compenseren voor negatieve inkomenseffecten van belastingmaatregelen in 2025. Juist medewerkers met een laag inkomen zouden hierdoor onterecht financieel worden geraakt. Op 9 december 2025 (nr. 33) hebben wij besloten die middelen door te betalen aan Diamant-groep. Tegenover dit nadeel wordt de ontvangst van deze middelen gemeld op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

Lagere kosten ten laste van de reserve Fonds Talentontwikkeling  
Op 27 januari 2025 heeft uw raad een besluit genomen over het raadsvoorstel Talent in Beeld. Er is voor dit programma € 1,35 miljoen ter beschikking gesteld ten laste van de reserve Fonds Talentontwikkeling. In het raadsvoorstel was aangegeven dat deze middelen bedoeld zijn voor de periode t/m 2027 en worden ingezet voor het behouden en ontwikkelen van jong talent in Tilburg. Het budget is volledig beschikbaar gesteld in 2025 en daarbij is in het raadsvoorstel expliciet aangegeven dat wanneer er meer zicht ontstaat op de fasering van kosten de verdeling van de budgetten over de jaren zal worden bijgesteld via de planning en control producties. Dat is nu aan de orde. In 2025 zijn conform het raadsvoorstel kosten onttrokken voor The Tailors: digitaal talentbehoud en innovatie, Multi-company traineeships gericht op het binden van talent en kosten voor een aanjager. In totaal is een bedrag van € 676.000 onttrokken. Het restant van € 677.000 blijft beschikbaar binnen de reserve en wordt in 2026 en 2027 conform het raadvoorstel ingezet voor de uitvoering van het programma Talent in Beeld.
Naast het programma Talent in Beeld worden ook de ontwikkelbanen uit de reserve Fonds Talentontwikkeling gefinancierd. Doordat niet alle ontwikkelbanen direct per 1 januari 2025 zijn gestart, loopt € 182.000 via de reserve Fonds Talentontwikkeling over naar 2026 om de trajecten af te kunnen ronden.

Reserve Regionaal Werkcentrum Midden-Brabant
Bij de Najaarsbijstelling 2025 is de reserve Regionaal Werkcentrum Midden-Brabant ingesteld. In deze reserve worden de middelen opgenomen die specifiek beschikbaar zijn gesteld aan de gemeente Tilburg als centrumgemeente in het kader van de Wet SUWI, ten behoeve van het Regionaal Werkcentrum Midden-Brabant. In deze jaarrekening doen we nu de eerste storting in de reserve van deze specifieke middelen. Het gaat hier om de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen Impuls arbeidsmarktregio's inclusief de middelen die in 2025 niet door het Werkcentrum Midden-Brabant zijn besteed .
Ook de middelen ad € 157.066 die we viade decembercirculaire van het gemeentefonds hebben ontvangen voor de transitie en implementatie van het werkcentrum worden toegevoegd aan de reserve Werkcentrum Midden-Brabant. Tegenover dit nadeel staat de ontvangst van € 157.066 op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken
Bij het bepalen van de voorziening dubieuze debiteuren is een gemiddeld percentage oninbaarheid berekend, waarbij rekening is gehouden met specifieke bijzonderheden, zoals BBZ, TOZO en krediethypotheken waarbij geen of een beperkt risico op oninbaarheid is. Het percentage oninbaarheid is gedaald van 51,7% naar 41,7%. De omvang van de voorziening is op basis van dit percentage € 2,1 miljoen te hoog, de verlaging van de voorziening leidt tot een incidenteel voordeel.

Voordeel op de organisatiekosten
Er is een voordeel op de organisatiekosten gerealiseerd. Dit heeft mede met het resultaat op de corporate overhead te maken. Zie voor meer informatie hoofdstuk 3 Bedrijfsvoering.

Forfaitaire loonkostensubsidie beschut werk
Via de septembercirculaire is door het Rijk € 532.190 beschikbaar gesteld als forfaitaire loonkostensubsidie voor beschut werk. De middelen zijn doorgezet naar de Diamant-groep ter compensatie van het nadeel op de participatiebanen beschut werk. De compensatie wordt meerjarig ontvangen in afwachting van een nieuw verdeelmodel in 2027. Tegenover dit nadeel wordt de ontvangst van deze middelen gemeld op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

TOZO-regeling
De TOZO-regeling loopt budgetneutraal voor de terugbetalingen aan het Rijk. In 2025 is er per saldo meer afgelost op de TOZO-regeling dan geraamd (€ 519.000). Hier tegenover staat de terugbetalingsverplichting aan het Rijk.

Overige afwijkingen

• De uitgaven van per saldo € 427.000 die verantwoord worden onder de provinciale subsidie Talent voor de kenniseconomie van morgen, worden door een provinciale bijdrage gedekt. Dit leidt tot hogere lasten en baten van € 427.000.  

• In 2025 zijn er minder bedrijfskredieten uit hoofde van het Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) verstrekt als gevolg van minder aanvragen. Hier staan ontvangsten vanuit het Rijk tegenover. Daarnaast is de terugbetalingsverplichting, die wij ontvangen van ondernemers en afdragen aan het Rijk, lager dan vooraf was ingeschat. Dit wordt mede veroorzaakt door afnemende aflossingen op de oude BBZ regeling.

• Het resultaat op het participatiebudget bedraagt € 316.000 voordelig. Op de totale materiële uitgaven van het participatiebudget ( € 8 miljoen) is dit een relatief kleine afwijking. Het voordeel wordt met name veroorzaakt door lagere uitgaven vanwege iets lagere en latere instroom van nieuwe kandidaten voor beschut werk, lagere uitgaven voor individuele ontwikkeltrajecten en minder uitgaven op basisbanen, doordat in 2025 26 in plaats van geprognosticeerde 36 inwoners startten in een basisbaan.

• De subsidie voor de Regiodeal onderdeel wijkaanpak loopt door t/m 2027. Doordat er kosten onder rijksmiddelen verantwoord konden worden heeft dit op dit budget tot een voordeel op de lasten en baten geleid van € 293.000 waaronder een lagere onttrekking aan de Reserve Cofinancieringsfonds van € 167.000.

• In de jaarrekening 2024 zagen we een stijging van de individuele studietoeslag (open-einde regeling) met 60% en is het budget structureel verhoogd naar € 937.000. In 2025 is dit alsnog onvoldoende gebleken; er is per saldo een nadeel gerealiseerd van € 166.000. Dit is in lijn met de landelijke trend. We gaan ervan uit dat dit nadeel structureel is.

• Voor de uitvoering van de hersteloperatie Kinderopvangtoeslag zijn minder uren ingezet dan begroot waardoor er een voordeel is gerealiseerd van € 164.000.

• In 2025 zijn geen nieuwe aanvragen gehonoreerd voor het Stimuleringsfonds Arbeidsmarkt waardoor er geen uitgaven zijn gedaan en er geen middelen onttrokken hoeven te worden uit de reserve Stimulering innovatieve regionale arbeidsmarkt.

• Subsidiabele verantwoordingskosten voor ESF-subsidies leiden tot € 138.000 hogere lasten en baten.

• Via de septembercirculaire van het gemeentefonds hebben wij middelen ontvangen voor de invoering van de Participatiewet in Balans. In 2025 zijn er € 125.000 aan kosten gerealiseerd. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.  

• Er zijn lagere kosten gemaakt voor het opleiden van personeel vanuit het kenniscentrum Handhaving en Naleving als gevolg van een lagere deelname vanuit de regio. Hierdoor is de onttrekking uit de reserve Fraudebestrijding ook lager. Deze activiteiten zullen in latere jaren alsnog plaatsvinden, waardoor deze middelen beschikbaar blijven voor het bestedingsdoel binnen de reserve.

• Via de septembercirculaire van het gemeentefonds is het impulsbudget sociale infrastructuur met € 35.066 verhoogd voor loon en prijsontwikkelingen. De gemeente Tilburg ontvangt deze middelen namens alle gemeenten in de gemeenschappelijke regeling Diamant-groep. De middelen zijn bedoeld voor het toekomstbestendig maken van de Diamant-groep als ontwikkelbedrijf. Tegenover dit nadeel staat de ontvangst van € 35.066 op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

• De pilot uitstroompremies is afgerond, de kosten in 2025 zijn € 17.000 lager dan begroot waardoor de onttrekking aan de reserve Investeringsfonds Sociaal Domein ook € 17.000 lager is. De resterende middelen blijven beschikbaar binnen de reserve.

• De technische overhevelingen betreffen of externe opdrachten, waarvan de uitvoering op 31 december nog niet is gestart maar die niet meer ongedaan kunnen worden zonder financiële gevolgen, of interne exploitatiebijdragen aan meerjarige projecten. Deze bedragen worden in de overhevelingsreserve gestort, zodat ze in het volgende jaar nog beschikbaar zijn om opdrachten/projecten af te ronden.

• Diversen