Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid

Hogere kosten onderwijshuisvesting
Bij de tussenrapportage is het budget voor sloop- en noodaccommodaties opgehoogd. Er is toen geen rekening gehouden met de afrekening voor de plaatsingskosten van de noodvoorziening voor basisschool de Sahaba (€ 229.000). Verder zijn er onvoorziene kosten gemaakt voor basisschool Den Bijstere ad € 169.000 voor verwijdering van asbest, waren er hogere afschrijvingslasten dan begroot ad € 124.000 en diverse hogere kostenposten (€ 96.000).

Lagere uitgaven Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB)
In 2025 is er binnen het Onderwijs achterstandenbeleid op de lasten een voordeel gerealiseerd van € 609.000 waardoor er ook minder rijksmiddelen zijn ingezet. Deze lagere lasten zijn met name het gevolg van:

• Lagere vaststellingen peutervoorzieningen. Op basis van het aantal verwachte peuters worden de uitgaven aan het begin van het jaar ingeschat en einde jaar wordt er op basis van daadwerkelijke aantallen afgerekend. Doordat er in de loop van het jaar een terugloop in het aantal peuters was heeft dit tot € 320.000 (4%) aan lagere kosten geleid dan begroot;
• Er is € 195.000 minder subsidie verstrekt dan begroot, waaronder € 95.000 voor T-Primair omdat ze vanaf schooljaar 2025-2026 zijn gestopt met Taal52 vanwege onvoldoende effectiviteit voor nieuwkomers;
• Lagere subsidievaststellingen voorgaande jaren van € 74.000.

Lagere toegerekende omslagrente
De lagere toegerekende rente resulteert voor onderwijshuisvesting in een incidenteel voordeel van € 572.000. Zie ook de toelichting op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

Welkom in Tilburg
Veruit het grootste deel van de kosten binnen het programma bestaan uit de kosten voor opvang van Oekraïense ontheemden. In 2025 bedroegen die € 24,7 miljoen; dit betreft kosten voor de opvanglocaties, transitiekosten om locaties geschikt te maken voor opvang en kosten van verstrekkingen (leefgeld). Vanuit het Rijk ontvangen we hiervoor een vergoeding die voor het grootste deel gebaseerd is op een normbedrag van € 44,- per dag per beschikbare opvangplek. Ten opzichte van 2024 is dit normbedrag € 17,- lager (28%) waardoor de vergoeding voor ons onvoldoende is om alle kosten voor opvang van Oekraïense ontheemden te dekken. We maken daarom gebruik van de mogelijkheid binnen de bekostigingsregeling van het Rijk om onze werkelijke kosten te declareren. Daarmee ontvangen we een vergoeding van € 24,7 miljoen. Daarnaast betalen Oekraïense ontheemden een maandelijkse eigen bijdrage met ingang van 2025. Die bedroeg € 0,7 miljoen maar moeten we geheel afdragen aan het Rijk.
We hebben bij de tussenrapportage de begroting naar beneden bijgesteld vanwege het lagere normbedrag. De totaal gerealiseerde lasten voor het programma zijn hoger dan toen ingeschat. Dit leidt tot een nadeel op de lasten van € 5,4 miljoen maar ook tot hogere baten van € 5,3 miljoen met name uit rijksmiddelen. De onttrekking uit de reserve welkom in Tilburg was € 1,6 miljoen lager omdat een aantal kosten lager waren dan begroot of gedekt konden worden uit rijksmiddelen (m.n. programmakosten, kosten integratie en verbetering leefbaarheid opvanglocaties). Per saldo resteert een tekort van € 0,1 miljoen. Hier staat dekking uit de september- en decembercirculaire tegenover vanwege een uitkering in het kader van de spreidingswet. Deze dekking staat op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

Overige afwijkingen

• Er is een nadeel op de lasten ontstaan van € 214.000 door hogere vergoedingen voor huur aan het voortgezet onderwijs dan begroot. Daarnaast is er per saldo een nadeel van € 217.000 op de baten, dit is met name het gevolg van het niet ontvangen van de materiële instandhouding vergoeding ad € 100.000 van MFA de Boemerang als onderdeel van de afspraken over de juridische overdracht aan het schoolbestuur.

• Vanuit de specifieke uitkering Vroegtijdig Schoolverlaters zijn er € 252.000 minder kosten gemaakt ter voorbereiding op de nieuwe Wet van School naar Duurzaam Werk. Oorzaak hiervan is de uitloop van het opstellen van het plan van maatregelen. Deze werkzaamheden vinden verder plaats in 2026. Hierdoor is de onttrekking aan de SPUK ook lager. Deze middelen blijven in 2026 beschikbaar voor dit bestedingsdoel.

• De verantwoordingen van de schoolbesturen die een aanvraag hebben gedaan op de SPUK Ventilatie in Schoolgebouwen zijn nog niet definitief afgerond waardoor er € 101.000 minder aan kosten is gerealiseerd en daardoor minder aan de Reserve Cofinancieringsfonds is onttrokken.

• Voor de uitvoering van Wet Inburgering 2021 ontvangen we een specifieke uitkering vanuit het Rijk. Daarnaast is er voor de uitvoeringskosten een bedrag vanuit het Gemeentefonds beschikbaar en voor de participatieactiviteiten was er € 1.000.000 beschikbaar vanuit de reserve Welkom in Tilburg.
  Op de inburgeringskosten en de participatieactiviteiten zijn er lagere kosten gerealiseerd dan begroot maar door hogere uitvoeringskosten is er per saldo een nadeel gerealiseerd van € 86.000.
  Door de lagere inburgeringskosten zijn ook de gerealiseerde baten lager dan begroot.
  Om terugbetaling van de rijksmiddelen te voorkomen worden dit jaar de inburgeringskosten met betrekking tot participatie eenmalig ten laste van de SPUK gebracht. De geraamde € 1.000.000 ten laste van de reserve Welkom in Tilburg valt zodoende vrij binnen deze reserve.

• Voor de pilot 'op weg naar peuteropvang voor ieder kind' zijn de kosten lager dan begroot doordat het onderzoek later is opgestart. Hierdoor wordt er minder onttrokken aan de reserve Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid. Het restant schuift door naar 2026.

• De aanpak arbeidsmigranten leidt door hogere personele kosten tot een nadeel van € 74.000

• De technische overhevelingen betreffen of externe opdrachten, waarvan de uitvoering op 31 december nog niet is gestart maar die niet meer ongedaan kunnen worden zonder financiële gevolgen, of interne exploitatiebijdragen aan meerjarige projecten. Deze bedragen worden in de overhevelingsreserve gestort, zodat ze in het volgende jaar nog beschikbaar zijn om opdrachten/projecten af te ronden.

• Diversen