Samenvatting resultaat
De mutaties op het onderdeel grondexploitaties binnen het Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO) zien er als volgt uit:
Beginstanden reserves, voorzieningen en tussentijdse winstneming (x € 1 miljoen) | Begroting | Jaarrekening | Verschil |
|---|---|---|---|
Beginstand voorziening verlies BIE | 59,8 | 59,8 | 0,0 |
Beginstand tussentijdse winstneming | 6,7 | 6,7 | 0,0 |
Beginstand reserve risico's | 39,6 | 39,6 | 0,0 |
Totaal beginstanden | 106,1 | 106,1 | 0,0 |
Benodigde voorziening verlies BIE | 59,8 | 61,7 | 1,9 |
Totaal tussentijdse winstneming | 7,2 | 8,4 | 1,2 |
Benodigde risicoreserve grondexploitaties | 37,2 | 35,6 | -1,6 |
Totaal benodigd | 104,2 | 105,7 | 1,5 |
Mutaties grondexploitaties in FSO (x € 1 miljoen) | Begroting | Jaarrekening | Verschil |
|---|---|---|---|
Mutatie verliesvoorziening | 0,0 | -1,9 | -1,9 |
Mutatie risicoreserve grondexploitatie | 2,4 | 4,0 | 1,6 |
Mutatie winstneming | 0,5 | 1,7 | 1,2 |
Mutatie voorziening verlies en winstneming FG overige plannen | -0,3 | -0,2 | 0,1 |
Afsluiting plannen einde jaar | 0,1 | 0,0 | -0,1 |
Gemeentelijke bijdragen gedurende 2024 | 0,7 | 0,6 | -0,1 |
Grondexploitatieprojecten | 3,4 | 4,2 | 0,8 |
Resultaat MVA | 2,9 | 3,5 | 0,6 |
Resultaat grondbank | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Resultaat beheer grondbedrijf | -0,9 | -0,6 | 0,3 |
Grondexploitatie algemeen | 1,9 | 2,9 | 1,0 |
Totaal mutatie grondexploitaties in FSO | 5,3 | 7,1 | 1,8 |
In totaliteit muteert het onderdeel grondexploitaties binnen het FSO met € 7,1 miljoen positief. Het saldo wijzigt met € 1,8 miljoen positief ten opzichte van de Programmabegroting 2026. De belangrijkste mutaties ten opzichte van de Programmabegroting 2026 zijn:
Hogere verliesvoorzieningen Bouwgrond in Exploitatie (BIE) (N € -1,9 miljoen)
De belangrijkste mutaties in de verliesvoorziening zijn:
- Koningswei kent een nadeel van 1,2 miljoen door hogere kosten (onvoorzien) voor bouwrijp maken en riolering. Deze kosten worden deels gedekt vanuit een bijdrage Parken 013 van € 0,8 miljoen. Het effect voor het FSO is € 0,4 miljoen. De verliesvoorziening moet echter met € 1,2 miljoen verhoogd worden omdat gemeentelijke bijdragen buiten het BBV saldo geadministreerd moeten worden. De bijdragen vanuit 013 Parken worden in 2027 en 2028 verwacht.
- Pater van den Elsenplein Huisartsenpost kent een nadeel van € 0,5 miljoen, als gevolg van een hogere reservering voor planschade en een langere doorlooptijd waardoor een extra bedrag voor plan- en apparaatskosten nodig is. De overige € 0,2 miljoen nadeel is de optelling van alle overige afwijkingen van de BIE plannen.
Actualisatie Risicoreservering (V € 1,6 miljoen)
De risicoreservering is verlaagd als gevolg van minder risico’s in bestaande projecten (-€ 1,6 miljoen.). De grootste daling zit in de Spoorzone met € 0,9 miljoen door het afnemen van de financiële risico’s voor parkeren door het vaststellen van de gemeentelijke parkeerstrategie. Daarnaast neemt Wijkevoort met € 0,6 miljoen af met name door risicoverlaging over het bezwaar en beroepstraject.
Mutatie Maatschappelijk Vaste Activa (V € 0,6 miljoen)
Er zijn meer opbrengsten gerealiseerd uit erfpachten en incidentele verkopen dan bij de begroting 2026 verwacht. De grootste verkoop die plaats heeft gevonden is de Wandelboslaan 1. Daarnaast zijn er meer opbrengsten gerealiseerd uit verkoop van kleine stukjes grondeigendom.
Mutatie Winstneming (V 1,2 miljoen)
De mutatie op de winstneming is te verklaren doordat er op de projecten Flexwonen winstneming gerealiseerd wordt, omdat twee van de drie projecten ver afgerond zijn.